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一：引子 小明目前对于系统业务越来越熟悉了，而且每个月根据成本核算，小明都会对系统提出具体的优化方案和改进意见。本月小明汇总了以下几个需要改进的方案。
对于这些存在的问题，如果涉及其他部门配合的，小明还会以邮件的形式发给各部门，必要的时候也会在相关领导的同意下，开一个跨部门协调会议，针对具体问题展开具体讨论。 在本月的几个方案中，尤其是报废料和返修管理，这一块的业务问题比较多，而且也比较严重，小明想要单独把这一块拿出，找个时间和其他部门商讨具体意见，但是在上会之前，小明必须自己先拿出个意见和方案，所谓“手中有粮，心中不慌”，小明针对返修和报废的问题，先需要写几个方案。 二：故事 在前面刘会计多次和自己说，要解决成本问题，光靠文字是不够的，需要走出办公室，下到仓库和车间，以一线的业务来阐释成本问题，提出解决方案。 所以这次小明再动笔之前，先去仓库了解仓库对于报废料和返修料的管理。顺便这个月仓库还有几笔系统单据又输入错误了，去现场再次提醒下也是必要的。小明知道仓库虽然不归财务管，但是很多问题和财务关系十分紧密。 来到仓库，仓管员正在输入相关系统数据，小明凑上前去，站在其后面看着其如何输入，不时小明说着：“仓位别忘记输了，领料部门是不是和纸质单据不一致，调入调出仓库是不是搞混淆了”，小明也知道这样有点招人讨厌，可是这个仓管每个月这些数据都搞错，要不早点发现，后面非常麻烦。 仓管输完了手上的单据说：“小明，今天找我有事吗”，然后接着说：“这些文字活我们这些粗人哪里干的过来，每天出料入料都忙死了，还请多担待呀”。 小明说：“没事多沟通，遇到不熟悉的多问，相互学习嘛，今天我是向你学习来的”。仓管一脸愕然说：“有什么要求，你们财务尽管提，我们一定配合”。 小明说：“我们仓库报废和返修这块，你这边是如何处理呀” 仓管说：“这个就是他们每个月把报废的，返回仓库，然后品质部门有时候会过来检测一下，然后我这边根据报废多少，给他们补发多少物料呀” 小明很困惑的说：“就这样，没有其他的流程和要求”，仓管说：“也不是每个月他们生产线都把报废的料拿到我这边，因为他们车间有个小仓库呀，有时候可能几个月才拿到我这边”。 看着小明一脸懵的脸色，仓管继续说：“当然了，有时候这块物料可能是来料不良的，需要退回给供应商的，然后采购部会来我这边办理相关手续出库”。 小明说：“对于这块你们有没有专门的制度呀，和规定的流程呢？” 仓管说：“制度可太多了，但是你也知道，我们是干活的，那些制度太死板了，制度是死的人是活的，我们的目标是保证生存所需物料第一时间投入到产线，其实什么手续，什么报废，有领导发话，后面补充单据补充签字就可以了”。 小明一听，一口长气一叹，然后抬头看到挂在强上的制度流程图：
这个流程图就是财务部和仓管部门一起制定的，关于盘点差异的流程，现在小明看着明白了，似乎很多制度到了具体部门成为了摆设和墙上的装饰。小明越发觉得成本的核心是管理，而管理的核心是如何将人的惰性思维和习惯思维，纠正到让人感到不舒服，但是会让企业管理更顺畅的路上来。 回到办公室，小明第一件事就是对之前就仓库盘点的问题，以及挂在仓库部门的流程图进行细化。因为小明觉得制度难以落实，一是不是制定制度的方面，没有考虑落地，二是沟通存在问题，或者执行存在难点。所以小明感觉将之前只有孤单单的一个流程图，进行了细化补充，并希望下次就这个事情还要和仓库部门沟通一下。
在对盘点差异进行细化后，小明开始对报废料和返修进行思考。小明第一将仓库管理的主要环节进行列表分析如下：
第二：小明发现仓库管理目前相关人员对于报废料和返修这块是混乱的，首先是没有一个情绪的流程图。所以小明根据实际业务画了一个流程图。 报废料系统上，其一就是新增报废料单据，其二就是报废料处理，其三就是重新领料。其中报废料处理又分为材料不合格报废和因工报废，重新领料又分为实仓领料和虚仓领料。 这一块小明是想先把系统流畅写出来，然后和生产部进行沟通，希望线下流程和线上流程能够一致，而不是目前全部走其他出库和入库处理，没有对应关系，库存之间关系混乱。
第三：对于返修这块，小明请教了刘会计，然后画出了以下流程图，当然这个是结合系统绘制的。既然系统上线了这部门内容，那么就需要把这部门业务装入系统，而不是对于这些业务全部通过其他出库和入库含糊处理。
库存返修： 库存改机业务主要针对部件或整机完工入库，但未销售，需要进行返工处理的业务情况。具体操作步骤如下：首先，车间业务员在系统中编制生产类型为“返工”的生产任务单，并将任务单进行下达。然后，车间业务员将库存机领出，同时进行补料，在系统中编制生产领料单。最后，将改机完工后的部件或整机进行入库即可，在系统中编制产品入库单。 客户返修业务： 客户返修业务主要针对已经销售给客户，但因质量问题，客户需返回工厂进行修理的情况。返修业务属于售后服务的范畴，如果在产品保修期内的，给予免费修理。反之，则有偿修理。首先，当客户将产品退回至工厂时，市场部业务员在系统中申请返修机型新物料，标准化组对新物料进行维护，并传递至ERP系统中。同时，编制返修机型的BOM；其次，市场部业务员需在系统中编制受托加工入库单，仓库选择返修仓，库管员对受托加工入库单进行审核；第三，生产管理组下达返修生产计划，在系统中编制返修生产任务单；第四，车间领料员将返修机型和修补材料领出，领料员在系统中编制受托加工出库单，将材料领出，封装部库管员审核该单据。第五，当返修机型修理完毕后，封装部生产管理业务员需进行完工汇报、请检、入库操作。最后，市场部业务员将返修机型发送给客户，在系统中编制其他出库单。 三：总结 当然小明写的以上流程图和相关内容，因为还没有上会进行讨论，可能存在问题，所以小明第一时间就和刘会计进行了沟通，因为新能源这块业务不规范，但是公司总部这块可是运作了多年，其系统也是很成熟了，所以小明希望从刘会计那里获取一些经验和意见。
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