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随着金税四期的实施，信息共享度提高。在各种数据进行交叉比对过程中，可能会触发一些预警。 1、财务费用与发票比对。如果企业的申报表中有大额的财务费用，一般是由利息支出构成。这时会与企业收到的利息发票金额进行比对，如果财务费用金额远大于收到的发票金额，会触发预警。 2、代开发票金额与成本费用总额比对。小规模纳税人执行优惠政策，月销售额不超过10万元免增值税。小规模纳税人开出发票，没有税负；受票人收到发票，可以抵税。如果企业的成本费用中，由小规模纳税人代开的发票金额占比过大，会触发预警。 3、进项转出金额比对。同时有一般计税业务和简易计税、免税业务的企业，简易计税、免税业务对应的进项不能抵扣，需要进项转出。系统会根据各项业务收入所占比例自动计算进项转出比例，如果进项转出金额与系统计算金额不符，会触发预警。 4、进项抵扣类型与企业登记类型进行比对。如某企业的登记类型为制造业，一般而言，该类型的企业取得的进项应以货物为主。如果企业取得的进项大部分是服务，会触发预警。 5、个人所得税申报的工资总额与企业所得税申报的工资总额进行比对。通常情况下，这两处工资总额应该是一致的。但有的企业没有给月薪低于5000元的员工申报个所，会造成企业所得税申报的工资总额大于个所税申报的工资总额，触发预警。 |
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