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针对住房租赁企业的优惠政策，根据《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》（财政部 税务总局 住房城乡建设部公告2021年第24号）第一条规定，住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。住房租赁企业中的增值税... 阅23 转3 评0 公众公开 24-02-08 07:09 |
企业实际承担税款情况下如何扣缴个人所得税？甲公司为王某垫付税款，属于与生产经营无关的支出，不能在企业所得税税前列支。该做法一般适用于赠送礼品金额较小的情形，虽然涉及个税的金额小，但扣缴义务人应注意应扣未扣的法律风险，根据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向... 阅30 转5 评0 公众公开 23-12-16 08:24 |
（2）现代服务——鉴证咨询服务——咨询服务市工程造价鉴证，技术咨询，翻译服务，市场调查服务（3）现代服务——鉴证咨询服务—认证服务船舶检测等6.广播影视服务转让播映权：现代服务——广播影视——广播影视节目（作品）发行服务7.商务辅助服务(1)现代服务——商务辅助服务——经纪代理服务代理记账；4.工程服务、安装服务、修缮服务、装饰... 阅43 转7 评0 公众公开 23-10-24 07:39 |
（二）增值税专用发票《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十一条规定， 一般纳税人销售货物或者应税劳务，开具增值税专用发票后，发生销售货物退回或者折让、开票有误等情形，应按国家税务总局的规定开具红字增值税专用发票。受票方已将全电发票用于增值税申报抵扣的，应当暂依《红字发票信息确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转... 阅156 转5 评0 公众公开 23-08-11 08:00 |
即A公司取得C公司股权的计税基础，以C公司原有计税基础确定。A公司持有C公司股权计税基础三种解法：方法一：被收购股权的原有计税基础为3000万元，转让后C公司股权计税基础会增加700万元，C公司股权新的计税基础为3000+700=3700万元，因此A公司持有C公司股权计税基础为3700万元；B公司持有D公司股权计税基础：方法一：被收购股权的原有计税基础... 阅99 转8 评0 公众公开 23-07-26 15:39 |
金融商品转让增值税专题学习。2021年1月申报2020年12月增值税时金融商品卖出价=350000元金融商品买入价=300000元金融商品转让销售额=350000-300000=50000元不含税销售额=50000÷(1+6%)=47169.81元销项税额=47169.81×6%=2830.19 元借：投资收益 2830.19 贷：应交税费——转让金融商品应交增值税 2830.19（一）填写附表一（二）填... 阅85 转5 评0 公众公开 23-06-03 08:24 |
以母公司股票进行股权激励可以税前扣除吗？问：我们母公司是注册地为A省的上市公司，子公司为注册地B省的非上市公司，将限制性股票授予管理层，激励对象既有母公司员工，又有子公司员工。如果是子公司派遣员工为母公司提供服务，子公司员工在母公司任职受雇，应作为母公司的工资薪金在税前扣除。如果是子公司以母公司的股票作为非现金形式的劳... 阅244 转5 评0 公众公开 23-05-19 19:48 |
根据《中华人民共和国企业所得税法》第十四条规定：“企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。”根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第七十一条规定：“企业所得税法第十四条所称投资资产，是指企业对外进行权益性投资和债权性投资形成的资产。企业在转让或者处置投资资产时，投资资产的成本，准予扣除。”撤... 阅131 转3 评0 公众公开 23-05-14 10:55 |
实务答疑：未取得有效税前扣除凭证列支成本费用预警分析。G：综合大家讨论，我做了一个公式：增值税专用发票金额+增值税普通发票价税合计数+职工薪酬合计（账载金额）+折旧、摊销/(营业成本+销售费用+管理费用)≤80%，且增值税专用发票金额+增值税普通发票价税合计数+职工薪酬合计(账载金额)-（营业成本+销售费用+管理费用）≤-100万。 阅1047 转2 评0 公众公开 23-03-17 07:00 |
来料加工的加工费小规模纳税人如何申报？一、 开具1%的普票，季度不超过30万元，普通免税某小规模纳税人2023年1-3月份，来料加工业务收取加工费款项242400元，开具1%普通发票。季度不超过30万元，普通免税某小规模纳税人2023年1-3月份，来料加工业务收取加工费款项282800元，其中开具1%的普通发票收取货款70700元，开具1%专用发票收取货款21210... 阅141 转9 评0 公众公开 23-03-12 13:15 |
