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企业之间无偿借款税务风险解析企业之间的往来款非常普遍，但是这其中的税务风险，都清楚吗？根据《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税[2016]36号附件3）第一条第十九项第7目规定，符合条件的统借统还，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息免征增值税，条件就是企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给... 阅5465 转43 评0 公众公开 21-12-08 19:39 |
收到违约金的一方，会计分录如下：借：银行存款/现金 贷：营业外收入-违约金收入支付违约金的一方，会计分录如下：借：营业外支出-违约金支出 贷：银行存款/现金收到违约金的一方，虽然不用交增值税，但是企业所得税跑不掉，因为根据《企业所得税法》和《企业所得税法实施条例》相关规定，违约金收入属于企业所得税收入总额的中其他收入。 阅1773 转11 评0 公众公开 21-11-10 16:09 |
增值税应税项目支出特殊情形根据《企业所得税法税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)第九条，属于增值税的应税项目，通常就需要以发票作为税前扣除凭证。根据《企业所得税法税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)第十条，不属于增值税的应税项目支出，不用凭发票税前扣除，支付方可凭发票以外的外部凭证税前... 阅892 转14 评0 公众公开 21-10-26 16:09 |
对于企业所得税的优惠，特别是税率的优惠，不是通过修改税率栏的税率来享受，申报表中11栏税率只会是法定税率25%，是不可以更改的，在计算出应纳所得税额后，需要按优惠税率计算税额与25%法定税率计算税额的差额，填写在申报表的13栏“减免所得税”内，也就是享受的减免税额是单独反映。6、分公司如何填表我们国家现行企业所得税实行法人税制，... 阅501 转2 评0 公众公开 21-10-22 11:42 |
个人独资企业是依据《个人独资企业法》设立的企业，个人独资企业的投资主体只能是自然人，属于非法人组织，不具有法人资格，个人独资企业投资人在申请企业设立登记时明确以其家庭共有财产作为个人出资的，应当依法以家庭共有财产对企业债务承担无限责任。另外，个人独资企业的投资人可以委托或聘用他人管理企业事务，个人独资企业可以设立分支... 阅845 转6 评0 公众公开 21-08-12 10:03 |
其他收益、资产处置收益、信用减值损失、研发费用都填在企业所得税汇算清缴申报表的哪里？ 阅4542 转5 评0 公众公开 21-04-23 23:55 |
需要缴纳企业所得税的企业，才有区分小型微利企业的意义，像合伙企业、个人独资企业、个体工商户、自然人等不缴纳企业所得税的主体，就没有所谓的企业所得税上的小型微利企业区分了。我们根据企业的销售规模，也就是年应征增值税销售额(不含税)，把增值税的纳税义务人分为一般纳税人和小规模纳税人，年应征增值税销售额超过财政部和国家税务总... 阅3175 转11 评0 公众公开 21-04-12 07:48 |
可以税前扣除吗？既然发生了货拉拉的业务，当然需要记账反应，只不过在记账的时候，我们通常需要在凭证后面附上业务发生的凭据，货拉拉的收款凭证其实就是一种业务凭证，肯定可以入账。但是如果单次的金额超过500元，就需要以个人代开的发票作为税前扣除凭证了，下图就是一张超过500元的货拉拉收款凭证，不能作为税前扣除凭证在税前扣除。其实... 阅3870 转2 评0 公众公开 21-03-30 07:42 |
银行贷款利息支出需要拿到发票才可以税前扣除吗？由于银行是“已办理税务登记的增值税纳税人”， 根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》(国家税务总局公告2018年第28号)相关规定，企业在列支银行贷款利息支出时，应以发票作为税前扣除凭证。好了，既然银行贷款利息支出需要发票，那银行会给企业开发票吗？最后，简单说说银行贷款利息的账务处... 阅10919 转24 评0 公众公开 21-03-23 07:42 |
按照财税[2018]54号和国家税务总局公告2018年第46号相关条文字面意思，2020年12月购进的单位价值不超过500万元的固定资产可以一次性扣除。但是根据国家税务总局“国家税务总局公告2018年第46号”的解读(可点击阅读原文查看)，2020年12月购进的单位价值不超过500万元的固定资产就不可以一次性扣除了，虽然举例的“某企业于2018年12月购进了一项... 阅12922 转9 评0 公众公开 20-12-23 22:02 |
