【主讲专家】 边志广老师 国内顶尖实战派财税专家,中国著名“财税三栖”实战专家,从事财税教学及实际工作20多年,曾担任税务学院校长,税务局征收分局副局长,税务稽查局局长,新征管法参与起草专家之一,现任国家税务总局北戴河培训中心教授、清华大学财税总监高级研修班特聘教授、北京中关村高新企业协会财税顾问,担任多家大中型企业财务、税务顾问。 边老师多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课,常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达数千场,针对我国财税人员目前的业务素质情况,在全国首创独特的教学方法——新税法在会计核算中应用模拟训练营。 边老师还应邀为:风帆股份、乐凯股份、天威英利集团、河北建设集团千秋管业公司、北京白象集团、北京中一建设集团、中国石油、山东东营化工公司、山西省万家寨引黄工程总公司、中国海军总装备部等近百家大中型企业做内训。边老师主编参编教材十余部,具有深厚的财税理论功底,创新能力强、实战经验足,极具互动性的演讲风格,深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉,被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。【课程背景】 2016年税制改革步伐加快,营改增即将全部到位,新征管法修订后实施,房地产税、消费税、个人所得税等都在紧锣密鼓地研究制定立法方案。 为了达到依法治税、应收尽收的目标,国家税务总局制定下发了进一步加强税收征管工作的通知,要求深化纳税评估,加大稽查力度,强化所得税后续管理,规范税收秩序,纳税评估、税务稽查工作将在全国深入开展。 按照惯例,三月份税务部门就开始年度评估、稽查了。可预测的是,企业与税务部门之间展开的稽查与反稽查,又是一场血雨腥风。经验证明,只要企业遭遇评估、稽查,百分之百有问题。有问题的结局就是补税、滞纳金、罚款,甚至锒铛入狱。 企业无法回避税局的纳税评估、稽查,2016年纳税评估、稽查重点是什么?如何选择被查企业?评估、稽查哪些内容?采用什么稽查方法?财务人员平时如何进行财税处理?采取哪些应对策略?运用哪些沟通技巧?本次课程就是针对这些问题进行系统的梳理和提示,给到大家最新的应对方法,帮助企业防范未然,规避风险。 【课程收益】 1、以纳税评估、税务稽查为主线,借助大量的实操案例,揭秘纳税人应对税务评估的策略和降低税务风险的方法。 2、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务评估、税务稽查风险防范机制。 3、真正实现在税务评估、税务稽查中维护自身合法权益。 4、弄清企业涉及纳税风险识别和评估、稽查时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做的问题。 5、了解掌握我国税制改革的最新动态改革方向。 【培训特点】 【讲解与讨论互动】手把手教,面对面谈,易学易懂易用 【提问与解答互动】凝炼思路,讲解工具,解决实际问题 【增值与更新互动】头脑风暴,贴近实战,更新知识体系 【理论与实践互动】案例讲解,结合实际,加速价值裂变 【课程大纲】 第一部分 2016年税制改革动态 1、当前我国税收形势 2、营业税改增值税的新动态 3、个人所得税改革趋势及新动态 4、房地产税改革趋势及新动态 5、环保税、消费税改革趋势及新动态 第二部分 税务机关是怎样挑选企业来进行评估、税务稽查? 6、随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、5年轮查的含义 7、纳税评估与税务稽查的关系 8、2016年评估、稽查重点到底是哪些? 9、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些? 10、纳税风险评估指标的配比分析 第三部分 税务局对企业在各价值链环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对新策略 11、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ①筹资环节涉及的税种(接受货币投资与非货币投资) ②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 12、采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ④营改增后进项税额抵扣的政策变化 ⑤五种票据抵扣的新规定 13、加工生产环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ①产品成本的构成 ②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ③领用材料物资的成本计算方法 ④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑤制造费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑦其他费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 14、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 15、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ③利润分配的程序 ④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ⑤投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 16、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 ①企业整体转让缴纳营业税、增值税吗? ②不动产转让按差额计征营业税吗? ③无形资产中的土地使用权转让按差额计征营业税吗? ④地价计入房产原值计征房产税问题 ⑤免租房产计征房产税问题 ⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理 ⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理 ⑧盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理 ⑨资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略 第四部分 企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险 17、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧 (1)企业的权利和义务 (2)企业接受评估、稽查的准备工作 (3)平时熟练掌握新税法的有关规定,正确进行财税处理。 (4)危机公关技巧(沟通协调的方法和技巧) (5)针对生产经营特点及账务处理情况,纳税风险自我控制方法。 ①货币资金的自控 ②合理的资产结构比例控制 ③“固定资产”涉及的增值税、营业税、企业所得税房产税的自控方法 ④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点 ⑤)长期和短期借款中利息支出的自控 ⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控 ⑦“收入”与“利得”对税收的影响 ⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围 ⑨“视同销售”“价外费用”的自查 ⑩“收入”和“成本”的配比的自查 第五部分 纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理 第六部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任 第七部分、师生互动,现场交流(学员问题现场答疑,您来问老师答,疑难问题不带回家) |