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2017-08-23 会计网 会计网推出【每日答疑】互动栏目。 如果你在 工作、学习、生活等方面有什么问题，都可以向会计网发问哦~ 每日答疑互动形式： 1.大家把问题在公众号对话框编辑好，发送给会计网； 2.小K精选出5+个最有代表性的问题，由会计网专业答疑老师予以回答，于次日推送答案； 3.希望提问一定要表达清楚，以免回答没有针对性。 不要害羞，尽情提问吧！！ 1 @L* 问：本月发放的社保，需要计提吗？分录怎么做？ 答： 计提工资: 借 管理费用/经营费用-工资 贷 其他应收款-社保(个人部分)，应付职工薪酬-工资 计提社保: 借 管理费用/经营费用-社保(公司部分），其他应收款-社保(个人部分) 贷 应付职工薪酬-社保。 缴社保: 借 应付职工薪酬-社保 贷 银行存款 2 @ 金算 * 问：当月未认证的发票会计如何做分录，下个月认证了又该怎么记账？ 答： 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 下月 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 3 @ o嘿嘿* * 问： 代其他公司收款然后再转给那个公司，收到款的时候应该怎么做分录？ 答： 借 银行存款 贷 其他应付款-公司 4 @十八* 问：宾馆酒店类一般纳税人购入床单被套及其他用品入成本还是费用？取得进项专票可以抵扣吗？ 答：入成本，可以抵扣。 5 @* 问：舞蹈中心收学员200元考级费，要上交150元给第三方，剩下50元给我们舞蹈中心，这笔分录怎么做？ 答： 借 银行存款200 贷 主营业务收入150 贷 其他应付款。 借 其他应付款 贷 银行存款 6 @月照花林** 问：停工停产半年，车间员工工资等费用如何入账，恢复生产账务怎么处理？ 答：可以入待摊费用，恢复生产后转入原来正常的成本费用科目。 7 @娜娜* 问：单位组织员工旅游发生的各项费用，如景区门票吃饭住宿交通各项费用，应如何做账、交税？ 答：做到福利费里面，正常缴纳个人所得税。 8 @妙不可* 问：出差开来的住宿费专用发票怎么做帐？ 答：可以抵扣， 借 管理费用，应交税费-进项 贷 银行存款 9 @* 问：给供应商退货怎么开发票，开具红字的吗？ 答： 是的，开红字发票。 10 @亚* 问：什么情况下算业务招待?最低多少钱算业务招待？ 答：业务招待费是企业为了经营业务的合理需要而支付的应酬费用，比如招待客户或者供应商吃饭、住宿、交通、送礼等费用。这个没有标准，月业务招待费不要超过收入千分之五。 *答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。 以上内容为会计网（ID：wwwkuaijicom）原创首发，转载请务必注明来源！ |
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