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老三会计 2018-06-29 22:10:59 1、申报表中进项税额转出金额不应小于零 进项税额转出金额如小于零，将造成比对异常，税控设备锁死，纳税人须前往税务机关接受核实，经核实无问题后才能解锁，否则无法开具发票。 2、增值税小规模报表申报失败，调用系统服务出错，异常原因：上期未申报，怎么办？ 请联系主管税务机关及时补申报，补申报时最好把本月的也申报掉。其他报表照常网上申报。 3、个人所得税的生产经营模块里所属期的开始日期为什么不能更改？ 所属期的开始日期：纳税人自本年度开始，生产经营之日起，无法修改 4、小规模纳税人预缴税额怎么比对？ 《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第23行本期预缴税额（货物及劳务列+服务、不动产和无形资产）本期数≤税务机关本期代开增值税专用发票和普通发票预缴税款合计+申报当期（与小规模纳税申报表主表同属期）《增值税预缴税款表》第4列“预征税额”合计数。 5、申报比对不符未成功申报会有什么后果? 申报比对不符，没有经过税务机关处理并解除异常，纳税人税控设备将不能解锁，造成不能领用、开具发票。 6、逾期未抄报税的小规模企业注意： 新申报比对规则实施后，一般纳税人及小规模纳税人都应完成抄税才能申报，若小规模企业还未完成抄报税工作，抓紧在6月底前完成，别影响7月征期的网上申报和申报比对。 7、比对不符纳税人应如何处理？ 比对不符的，纳税人根据系统反馈的提示信息，排查比对不符的项目和原因，及时调整申报表数据，可再次提交。申报比对相符的，系统自动解锁；申报比对不符的，税收征管系统将提示比对不符项目信息，若纳税人通过网上申报系统申报的，税收征管系统将相关比对不符信息及提示信息反馈给网报系统。 仅供参考。 |
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