【原】这家小规模纳税人折腾了一下午没申报成功，原因是...

最近正值征收期，大家都在忙着做申报。

为了帮助大家顺利完成增值税申报、季度企业所得税预缴申报，个人所得税预扣预缴申报，二哥也陆续分享了一些详细的操作实操文章。

1、所得税预缴：提醒！10月起，企业所得税预缴申报又有新变化

2、一般纳税人增值税申报：收藏贴！一般纳税人申报增值税的详细流程

3、小规模增值税申报：收藏贴！小规模纳税人申报增值税详细流程

4、个人所得税申报：收藏贴！个税所得税代扣代缴申报流程

文章发布后，大家有问题也都给二哥文章留了言交流，效果还是有的，特别是很多新手结合自己的公司情况，按着二哥文章的步骤最后还真把纳税申报给完成了。

当然也有朋友按照文章做也遇到了问题，其中有家小规模纳税人就折腾了一下午，硬是没有申报成功。

这个读者通过微信找到二哥，把申报表截图和自己开票情况都发了过来，说按照我文章的思路申报，就是通不过。

我很纳闷，就认真的给他看了一下。

这个小规模公司3季度的开票情况如下:

按照该公司的情况，季度整体销售额为100566.36，是小于30万的。所以该公司享受小微企业免征增值税政策。

但是同时呢，该公司开的有专用发票，专用发票是无法免税的，所以结论就是专票正常纳税，普票部分享受小微优惠。

这个情况我文章开头给的小规模纳税申报案例里面其实有一模一样的案例。就是文章第二部分的第1个小案例。

我在文章里面把填法都写的清清楚楚的，但是这个读者比照着填就是保存不了申报表。

他是这样填写的

1、专票要交税的填写在应税销售额第1栏次，由于是1%开的，填法需要先按销售额3%计算应纳税额，然后按销售额的2%填写减征额。

2、普通发票直接填写在小微企业免税销售额栏次即可。

3、减免税明细表填写相应的2%的减征额的数据。

我看了他整个申报表的填写，觉得也没有什么问题，但是他告诉我就是通过不了，还发了系统提示的问题。

而主表16行1列+2列=1487.13

减免税表第1行合计本期实际抵减税额=1487.13

完全也是相等的，所以，根本看不出问题出在哪里？

不知道大家能不能看出问题在哪里？

好了，二哥直接说最后解决方案吧，最后我和这个读者都没找到原因，然后其去大厅，大厅让把第2栏的税务局代开的专票和自开的专票都填上就申报成功了。

原填写：

修改后：

看到这个解决办法，我恍然大悟，小规模从开始试点自开到最后全面放开自开专票，每次发文件，文件都明确了自开的专票填写在代开栏次。

国家税务总局公告 2019年第33号第五条规定：

平时写案例没特别注意这个，所以包括我自己写的案例也只注重了填写合计数，但是这个读者的实际操作就告诉了大家，实操还是有细微的差异，当然这个不影响大局，但是也会给申报带来困扰。