增值税的账务处理问题

1、你公司本月销项税额有30万，进项税额有40万，不用交增值税，也不用做账务处理分录。

2、如果你单位是辅导期一般纳税人，收到比对结果后，会计分录：
借：应交税金--应交增值税（进项税额）40万
    贷：应交税金--待抵扣进行税 40万

回答：2011-09-08 10:02

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冰凝悠梦
[学姐]

1.月末终了若进项税额多则
借：应交税费——未交增值税
    贷：应缴税费——应缴增值税（转出多交增值税）
2.月末终了销项税额多交税时
借：应缴税费——应缴增值税（已交税金）
    贷：银行存款
若交了税款还欠税款是转出未交的增值税
借：应缴税费——应缴增值税（转出未交增值税）
   贷：应缴税费——未交增值税
补交上个月所欠税款时
借：应缴税费——未交增值税
   贷：银行存款

回答：2011-09-08 10:09

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