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流动资产合计 + 长期投资净额 + 固定资产合计 + 无形及递延资产合计 + 递延税款借项 + 其他长期资产 = 资产总计 短期借款＋应付票据＋应付帐款＋预收帐款＋代销商品款 + 应付工资＋应付福利费＋应交税金＋应付股利＋其他应交款＋其他应付款＋预提费用＋预计负债 + 一年内到期的长期负债＋其他流动负债 = 流动负债合计 长期借款＋应付债券＋长期应付款＋专项应付款+ 其他长期负债 = 长期负债合计 流动负债合计＋长期负债合计＋递延税款贷项 = 负债合计 国家资本 + 集体资本 + 法人资本 + 个人资本 + 外商资本 = 实收资本 国家法人资本 + 集体法人资本 = 法人资本 法定盈余公积 + 公益金 = 盈余公积 少数股东权益 + 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 补充流动资产 + 未确认投资损失 + 未分配利润 + 外币报表折算差额 = 所有者权益合计 流动负债合计 + 长期负债合计＋递延税款贷项 + 所有者权益合计 + 少数股东权益 + 外币报表折算差额 = 负债及所有者权益总计 资产总计 = 负债及所有者权益总计 利润表勾稽关系： 主营业务收入 - 折扣与折让 = 主营业务收入净额 主营业务收入净额 - 主营业务成本 - 主营业务税金及附加 - 经营费用 - 其他 + 递延收益 + 代购代销收入 + 其他 = 主营业务利润 主营业务利润 + 其他业务利润 - 营业费用 - 管理费用 - 财务费用 - 其他 = 营业利润 处置固定资产净收益 + 非货币性交易收益 + 出售无形资产收益 + 罚款净收入 = 营业外收入 处置固定资产净损失 + 债务重组损失 + 罚款支出 + 捐赠支出 = 营业外支出 营业利润 + 投资收益 + 期货收益 + 补贴收入 + 营业外收入 + 其他 - 营业外支出 - 其他支出 + 以前年度损益调整 = 利润总额 利润总额 - 所得税 - 少数股东损益 + 未确认投资损失 = 净利润 净利润 + 年初未分配利润 + 盈余公积补亏 + 其他调整因素 = 当年可供分配利润 可供分配利润 - 单项留用的利润 - 补充流动资本 - 提取盈余公积 - 法定盈余公益金 - 提取职工奖励及福利基金 - 提取储备基金 - 提取企业发展基金 - 利润归还投资 - 其他 = 可供投资者分配的利润 可供投资者分配的利润 - 应付优先股股利 - 提取任意盈余公积 - 应付普通股股利 - 转作股本的普通股股利 - 其他 = 未分配利润 现金流量表勾稽关系 销售商品、提供劳务收到的现金 + 收取的租金 + 收到的税费返还 + 收到的其他与经营活动有关的现金 = 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 + 经营租赁所支付的现金 + 支付给职工以及为职工支付的现金 + 实际交纳的增值税款 + 支付的所得税款 + 支付的除增值税、所得税以外的其他税款+ 支付的其他与经营活动有关的现金 = 现金流出小计 现金流入小计 - 现金流出小计 = 经营活动产生的现金流量净额 收回投资所收到的现金 + 分得股利或利润所收到的现金 + 取得债券利息收入所收到的现金 + 处置固定资产无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金 = 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 + 权益性投资所支付的现金 + 债券性投资所支付的现金 + 支付的其他与投资活动有关的现金 = 现金流出小计 现金流入小计 - 现金流出小计 = 投资活动产生的现金流量 吸收收益性投资所收到的现金 + 子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 + 发行债权所收到的现金 + 借款所收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金 = 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 + 发生筹资费用所支付的现金 + 分配股利或利润所支付的现金 + 子公司支付少数股东的股利 + 偿付利息所支付的现金 + 融资租赁所支付的现金 + 子公司依法减资支付给少数股东的现金 + 减少注册资本所支付的现金 + 支付的其他与筹资活动有关的现金 = 现金流出小计 现金流入小计 - 现金流出小计 = 筹资活动产生的现金流量净额 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额 + 汇率变动对现金的影响 = 现金及现金等价物净增加额 净利润 + 计提的坏帐准备或转销的坏帐 + 固定资产折旧 + 无形资产摊销 + 开办费、长期待摊费用摊销 + 待摊费用的减少 + 预提费用的增加 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 + 固定资产报废损失 + 财务费用 + 投资损失 + 递延税款贷项 + 存货的减少 + 经营性应收项目的减少 + 经营性应收项目的增加 + 其他 = 经营活动产生的现金流量净额 现金的期末余额 - 现金的期初余额 + 现金等价物的期末余额 - 现金等价物的期初余额 = 现金及现金等价物净增加额 经营活动产生的现金流量净额 = 经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量 = 投资活动产生的现金流量 筹资活动产生的现金流量 = 筹资活动产生的现金流量 现金及现金等价物净增加额 = 现金及现金等价物净增加额 |
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来自： guijing8089 > 《会计》
